مالیات کانادا برای شهروندان نسبی مقیم آمریکا: آنچه باید بدانید
پس از تصویب قانون جدید شهروندی کانادا در دسامبر ۲۰۲۵ — که محدودیت نسلی را برای اعطای شهروندی از طریق تبار لغو کرد — میلیونها آمریکایی واجد شرایط شهروندی کانادایی شدند. به گزارش CIC News، یکی از پرتکرارترین پرسشها در این میان این بوده که آیا اخذ شهروندی کانادا تکلیف پرداخت مالیات به این کشور را هم به همراه میآورد؟ پاسخ در اغلب موارد منفی است.
کانادا مالیات را بر اساس اقامت تعیین میکند، نه شهروندی
برخلاف ایالات متحده که شهروندان خود را صرفنظر از محل زندگیشان مشمول مالیات میکند، کانادا تکالیف مالیاتی را بر مبنای «اقامت» تعیین میکند. آژانس درآمد کانادا (Canada Revenue Agency – CRA) وضعیت مالیاتی افراد را بر اساس اقامتگاه آنها ارزیابی میکند، نه مدرک شهروندیشان.
بنابراین اگر فردی پیش از دریافت گواهی شهروندی کانادایی در ایالات متحده زندگی میکرده و پس از آن نیز در همانجا بماند، الزامات مالیاتیاش تغییری نخواهد کرد و همچنان فقط به اداره مالیاتی ایالات متحده (IRS) اظهارنامه میدهد. همچنین، اخذ شهروندی کانادا موجب فعالشدن «مالیات خروج» (U.S. Exit Tax) نمیشود؛ این مالیات تنها هنگام واگذاری شهروندی آمریکایی اعمال میشود، نه زمانی که شهروندی دوم به آن افزوده شود. هر دو کشور دوتابعیتی را میپذیرند.
چه وضعیتهایی ممکن است تکلیف مالیاتی کانادایی ایجاد کند؟
برای ساکنان آمریکایی که درآمدی از منابع کانادایی دارند — مانند اجاره ملک، سود سرمایهگذاری یا حاصل فروش دارایی در کانادا — ممکن است مالیات کانادایی بر آن درآمدها اعمال شود. در برخی حالتها، پرداختکننده ملزم به کسر مالیات در منبع است یا فرد باید اظهارنامه مالیاتی کانادایی ارائه دهد. همچنین اگر حسابهایی مانند TFSA یا FHSA در کانادا داشته باشید، این حسابها در کانادا معاف از مالیاتاند اما طبق قوانین گزارشدهی آمریکا ممکن است مشمول الزامات ویژهای شوند.
در صورت نقلمکان دائمی به کانادا، از تاریخ استقرار در آنجا، کانادا درآمد جهانی فرد را مشمول مالیات میکند و همزمان ارائه اظهارنامه کاملسال به آمریکا نیز الزامی است. کنوانسیون مالیاتی کانادا–آمریکا (Canada-U.S. Tax Treaty) برای جلوگیری از مالیات مضاعف بر یک منبع درآمد طراحی شده، اما تفاوتهای فنی بین دو سیستم مالیاتی ممکن است باقی بماند.
برای اکثر دارندگان شهروندی نسبی کانادا که در ایالات متحده میمانند، دریافت گواهی شهروندی بهتنهایی هیچ تکلیف مالیاتی جدیدی ایجاد نمیکند. اما دارا بودن دارایی یا درآمد از منابع کانادایی — و بهویژه تصمیم به نقلمکان — وضعیت را تغییر میدهد و مشورت با متخصص مالیاتی آشنا به قوانین هر دو کشور را ضروری میکند.
